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獐子岛及24人被罚款344万 董事长被终医院卧底29年身市场禁入

2019-07-10 22:40:52
    来源: 腾讯新闻
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财务造假,獐子岛及24人被罚款344万 董事长被终身市场禁入!调查使用了北斗定位信息

梧桐树下V 今天

对獐子岛(002069)的处罚终于来了!

7月10日晚上,獐子岛公告收到证监会行政处罚及市场禁入事先告知书,公司因财务造假、虚假记载、未及时披露信息等违法违规行为,证监会拟决定:对公司给予警告并处以60万元罚款,对24名责任人给予警告并处以每人3万元-30万元不等的罚款。对违法情节严重的吴厚刚(现董事长兼总裁)、梁峻(常务副总裁)、勾荣(现财务总监)、孙福君(现董秘)拟处以终身、5年、10年等市场禁入措施。证监会合计拟罚款344万元。公告安慰4.9万投资者:公司拟被处罚的违法行为不构成重大违法强制退市情形。

证监会是2018年2月上旬对公司立案调查的,经过1年4个月,基本查清了獐子岛最近3年的违法行为。

证监会查明的獐子岛公司及吴厚刚等人涉嫌违法的事实

一、獐子岛涉嫌财务造假,内部控制存在重大缺陷,其披露的2016 年年度报告、2017 年年度报告、《关于底播虾夷扇贝 2017 年终盘点情况的公告》和《关于核销资产及计提存货跌价准备的公告》涉嫌虚假记载

獐子岛增殖分公司每月底集中结转底播虾夷贝成本,以于成家和赵颖每月底提供的当月虾夷扇贝捕捞区域(采捕坐标)作为成本结转的依据。整个过程无逐日采捕区域记录可以参考,财务人员也没有有效手段核验。中科宇图科技股份有限公司制作的单月拖网捕捞轨迹图,与獐子岛账面记载的各月拖网捕捞区域有明显差异。经比对,发现獐子岛账面有重复结转成本的情形,账面采捕区域还涵盖了部分内区,甚至涵盖了岛屿。

根据獐子岛成本结转方法,獐子岛 2016 年真实采捕区域较账面多 13.93 万亩,致使账面虚减营业成本 6002.99 万元。同时,对比 2016 年初和 2017 年初库存图,部分 2016年有记载的库存区域虽然没有显示采捕轨迹,但在 2016 年底重新进行了底播,根据獐子岛成本核算方式,上述区域应重新核算成本,既往库存成本应作核销处理,致使账面虚减营业外支出 7111.78 万元。

受虚减营业成本、虚减营业外支出影响,獐子岛2016 年年度报告虚增资产 13114.77万元,虚增利润13114.77 万元,虚增利润占当期披露利润总额的 158.15%,2016 年度报告中利润总额为 8292.53 万元,净利润为 7571.45 万元,追溯调整后利润总额为-4822.23 万元,净利润为-5543.31 万元,业绩由盈转亏。

此外,根据獐子岛 2016 年度盘点记录,公司2017 年 1 月 8 日-2 月 13 日用12天进行了 2016 年度盘点,合计 130 个点位,使用科研 19 号船。通过比对发现,2013 贝底播区域的 34 个点位中有 12 个已实际采捕,2014 贝底播区域的 36 个点位有 32 个已实际采捕。

獐子岛 2017 年账面记载采捕面积较真实情况多 5.79 万亩。经比对实际采捕区域与账面结转区域,獐子岛存在随意结转的问题,且存在将部分 2016 年实际采捕海域调至2017 年度结转成本的情况,致使 2017 年度虚增营业成本 6159.03 万元。

同时,对比獐子岛 2016 年初库存图和 2017 贝底播图,部分 2016 年有记载的库存区域虽然在 2016 年和 2017 年均没有显示采捕轨迹,也没有在 2016 年底播,但在 2017年底重新进行了底播,根据獐子岛成本核算方式,上述区域应重新核算成本,既往库存成本应作核销处理,致使 2017 年账面虚减营业外支出 4187.27 万元。

根据獐子岛 2017 年度盘点记录,2018 年 1 月 18 日-2月7日期间用12天进行了 2017 年度盘点,合计 351 个点位,使用科研 19 号船和 6 搜采捕船只。1月 27 日盘点发现扇贝异常后,獐子岛加大了盘点密度并增派采捕船只参与盘点。通过比对发现,2014 贝底播区域的 70 个点位已全部实际采捕,2015 贝底播区域的 119 个点位中有 80 个点位已实际采捕。

獐子岛2018 年 2 月 5 日发布了《关于底播虾夷扇贝 2017 年终盘点情况的公告》(以下简称《年终盘点公告》),2018 年 4 月 28 日发布了《关于核销资产及计提存货跌价准备的公告》(以下简称《核销公告》),对 107.16 万亩虾夷贝库存进行了核销,对 24.30万亩虾夷贝库存进行了减值,金额分别为 57757.95 万元和 6072.16 万元。调查发现,獐子岛盘点未如实反映客观情况,核销海域中,2014 年、2015 年和 2016 年底播虾夷贝分别有 20.85 万亩、19.76 万亩和 3.61 万亩已在以往年度采捕,致使虚增营业外支出24782.81 万元,占核销金额的 42.91%;减值海域中,2015 年、2016 年底播虾夷贝分别有 6.38 万亩、0.13 万亩已在以往年度采捕,致使虚增资产减值损失 1110.52 万元,占减值金额的 18.29%。

据此,公司发布的《年终盘点公告》《核销公告》均涉嫌虚假记载。

受虚增营业成本、虚增营业外支出和虚增资产减值损失影响,獐子岛公司 2017 年年度报告虚减利润 27865.09 万元,占当期披露利润总额的 38.57%,追溯调整后,业绩仍为亏损。

综上所述,獐子岛 2016 年年度报告涉嫌虚假记载,吴厚刚、梁峻、勾荣、孙福君为直接负责的主管人员,于成家、赵颖为导致实际采捕区域与成本结转区域重大差异,致使财务报告严重失实的其他直接责任人员,邹建、王涛、罗伟新、赵志年、陈树文、吴晓巍、陈本洲、丛锦秀、杨育健、刘红涛、李金良、唐艳、张戡、曹秉才为其他直接责任人员。獐子岛 2017 年度报告涉嫌虚假记载,吴厚刚、梁峻、勾荣、孙福君为直接负责的主管人员,于成家、赵颖为导致实际采捕区域与成本结转区域重大差异,致使财务报告严重失实的其他直接责任人员,邹建、王涛、罗伟新、赵志年、陈树文、吴晓巍、陈本洲、丛锦秀、杨育健、刘红涛、唐艳、张戡、刘中博、姜玉宝为其他直接责任人员。

《年终盘点公告》和《核销公告》均涉嫌存在虚假记载,吴厚刚、梁峻、勾荣、孙福君为直接负责的主管人员,邹德波为牵头负责海洋牧场业务群盘点工作的其他直接责任人员。

二、獐子岛披露的《关于2017 年秋季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》涉嫌虚假记载

2017年9月19日,獐子岛披露了《关于开展2017年秋季底播虾夷扇贝抽测的公告》,公司将于 2017 年 9 月 26 日至 2017 年 10 月 18 日进行 2017 年秋季底播虾夷扇贝抽测。

2017 年 10 月 25 日,獐子岛披露了《关于 2017 年秋季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》(以下简称《秋测结果公告》)按原定方案完成全部计划 120 个调查点位的抽测工作,对 135 万亩海域的库存进行预估,公司底播虾夷扇贝尚不存在减值的风险。

根据 2017 年秋季抽测方案,由獐子岛抽测小组(包括梁峻、赵学伟、石敬江等)制定方案,石敬江为抽测负责人。石敬江负责具体执行抽测,并填写“具体抽测日期和航行路线”“通过视频查看扇贝数量、记录抽测结果并制作原始抽测凭证(抽测表)”,后将抽测结果汇报给梁峻。

根据秋测记录,公司在 2017 年 9 月 27 日-10月18日期间用10天进行了秋测,使用“獐子岛科研 19”号船。

根据北斗星通提供的“獐子岛科研 19”号船航行定位信息,上述 10 月 7 日和 18 日两天科研船航行轨迹的截止时间早于秋测记录时间。经仔细比对,10 月 7 日,科研船最后一条定位信息出现在 13:46,停靠在獐子岛港口,秋测记录中有4个点位晚于此时点,该4个点位比科研船当天行驶的最远距离经纬度各偏离4′和 5′左右,根据当天航船速度,科研船即便在靠港后再次出港也需要 1 小时 10 分钟以上才能航行至此,也就是说最早科研船可以在 15:00 左右达到抽测点,根据秋测记录,4个点位中仅有 2 个点位存在被抽测的可能。10 月 18 日,科研船最后一条定位信息出现在 14:02,停靠在獐子岛港口,秋测记录中有 2 个点位晚于此时间,该 2 个点位比科研船当天行驶的最远距离经纬度各偏离了 8′和 14′左右,根据当天航船速度,科研船即便在靠港后再次出港也需要2小时以上才能航行至此,也就是说最早科研船可以在16:00左右达到抽测点,根据秋测记录,该 2 个点位当天不存在被抽测可能。

综上,“獐子岛科研 19”号船在公司记录的秋测天数内,被航行轨迹证实执行计划的点位极少,而秋测抽取但未实际执行的 66 个点位已占秋测全部披露点位的 55%。其中,2014 贝底播区域的 21 个点位中有 19 个点位已实际采捕,2015 贝底播区域的 14 个点位中有 2 个点位已被实际采捕,合计至少 21 个点位已在 2017 年秋测执行前采捕完毕。

獐子岛《秋测结果公告》内容已经严重失实,涉嫌虚假记载。吴厚刚、梁峻、勾荣、孙福君为直接负责的主管人员,石敬江为致使 2017 年度秋测披露结果与实测不符的其他直接责任人员。

三、獐子岛涉嫌未及时披露信息的情况

2017 年 10 月,獐子岛单月亏损 1000 余万元。11 月中旬,上半月销售数据出炉,勾荣发现扇贝销售数据大幅下降。截至 11 月末,獐子岛亏损进一步加大,合并后当年利润仅剩 5000 万元左右,与三季报中全年盈利预测 9000 万元至 11000 万元相差远超20%。

2017 年 12 月 23 日,獐子岛收到韩国公司收益预测数据显示 12 月预计亏损 272.4万元,全年预计亏损 528.2 万元。2018 年 1 月 29 日韩国公司发送最终版收益预测,全年亏损 535.3 万元。

2018 年 1 月 10 日,勾荣知悉扇贝 12 月销售损失 400 余万元。

不晚于2018 年 1 月初,獐子岛财务总监勾荣已知悉公司 2017 年净利润不超过 3000万元,“2017 年四季度业绩下滑,全年业绩与原业绩预测偏差较大”,并向吴厚刚进行汇报。

2018 年 1 月 23 日,獐子岛收到增殖分公司、广鹿公司、长岛公司、海珍品厂、鲍鱼厂、海钓公司、中央冷藏、乌蟒岛公司、海洋食品群、海外贸易群、新中日本公司、美国公司、加拿大公司、海鲜首都、台湾公司的四季度收益测算数据。

2018 年 1 月 24 日,獐子岛收到永祥公司、宁德公司收益测算数据。

此外,汇兑损失 3000 万随时可根据汇率变化情况估算。

综上,根据《证券法》第六十七条第二款第十二项、《上市公司信息披露管理办法》第七十一条第二项和《深圳证券交易所股票上市规则(2014 年修订)》第 11.3.3 条规定,獐子岛应及时披露业绩预告修正公告,该信息在 2018 年 1 月初勾荣将全年业绩与预期存在较大差距情况向吴厚刚汇报时触及信息披露时点,应在 2 日内进行信息披露,但獐子岛迟至 2018 年 1 月 30 日方才予以披露,涉嫌未及时披露信息。吴厚刚、勾荣为直接负责的主管人员。

上述违法事实,有公司年报和公告、询问笔录、公司相关财务数据明细和凭证、公司扇贝库存图和底播图、采捕船只航行轨迹数据和采捕面积测算数据、盘点和秋测资料等证据证明。

证监会拟处罚决定

证监会认为,獐子岛及相关当事人的上述行为涉嫌违反了《证券法》第六十三条、第六十八条的规定,构成《证券法》第一百九十三条第一款所述的信息披露违法行为。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据《证券法》第一百九十三条第一款的规定,证监会拟决定:

一、对獐子岛集团股份有限公司给予警告,并处以 60 万元罚款;

二、对吴厚刚、梁峻、孙福君、勾荣给予警告,并分别处以 30 万元罚款;

三、对于成家、赵颖、邹德波、石敬江给予警告,并分别处以 20 万元罚款;

四、对唐艳、杨育健、刘红涛、张戡给予警告,并分别处以 8 万元罚款;

五、对赵志年、邹建、陈本洲、丛锦秀、王涛、罗伟新、陈树文、吴晓巍给予警告,

并分别处以 5 万元罚款;

六、对李金良、曹秉才、刘中博、姜玉宝给予警告,并分别处以 3 万元罚款。

当事人吴厚刚、梁峻、勾荣、孙福君的违法行为情节严重,依据《证券法》第二百三十三条和《证券市场禁入规定》(证监会令第 115 号)第三条、第四条和第五条第八项的规定,证监会拟决定:对吴厚刚采取终身市场禁入措施,对梁峻采取 10 年证券市场禁入措施,对勾荣、孙福君分别采取 5 年证券市场禁入措施,自证监会宣布决定之日起,在禁入期间内,除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外,也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。

獐子岛最近3年一期的业绩

獐子岛位于辽宁大连,主营业务为虾夷扇贝、海参、鲍鱼海海珍品的育苗、养殖、加工和销售。公司于是2006年9月28日登陆深交所中小企业板上市。公司上市以后,因“扇贝跑了”、“扇贝回来了”、“扇贝又跑了”而成为几年来市场的一大笑话及娱乐元素,被编进了各种资本市场的神曲、段子中。

2016年、2017年、2018年,公司营业收入分别为30.52亿元、32.06亿元、27.98亿元,扣非归母净利润分别为-2787万元、-12850万元、576万元

单位:万元

2019年一季度,公司营业收入5.59亿元,同比下降21.48%;扣非归母净利润为-4523万元,同比下降245.31%。

据公司7月9日发布的2019年上半年业绩预告,2019年上半年公司预计亏损2000万元-2500万元,而2018年上半年是盈利1465万元。

待证监会处罚决定生效后,目前的董事长、总经理、常务副总、财务总监、董秘因被市场禁入5年、10年或终身,公司必须更换这些职位的人员。真诚希望新的董事会、高管层能吸取教训,诚信经营,将公司带出困境!让扇贝不再跑路!

作者:     来源:腾讯新闻
关键词阅读:新春走基层;春节

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